Portfolio investment 2 — Investment services, taxation and legislation (5 cr)

Objective

The course includes investment services related to financial markets and portfolio investment and their regulation, as well as the main features of family, inheritance and tax law related to investment and investment services. The course is suitable for securities investors, those interested in investing, those in investment services and those who are in such intentions.

The course is particularly suitable as a follow-up to the course "Portfolio investment 1 – Markets, economy and investment products". Together, this course and the course "Portfolio investment 1 – Markets, economy and investment products" also provide a comprehensive coaching package for completing the General Securities qualification (APV1) (www.apvtutkinnot.fi) authorised by the Federation of Finnish Financial Services. The course complies with the study requirements and exam type of that qualification. It is possible to complete it at your own pace by studying online.

Course competence objectives: You understand the general tax consequences of investment products for you or the customer in connection with investment-related transactions. You are also familiar with the main principles of other legislative provisions, such as inheritance and gift taxation, which are central to your own or the client's investment decisions. You are able to guide the customer in his/her investment choices, taking into account the client's overall situation. You master the basic concepts of private law; legal acts, representation, guarantees, damages, insurance and basic legal concepts relating to business activities. You identify legal and ethical problems related to investing and money laundering.

Content

Millaisia ovat sijoituspalvelujen tarjontaa sääntelevät eettiset- ja menettelytapanormit; lainsäädäntö, viranomaisohjeistus ja alan itsesääntely?
Miten sijoittamista verotetaan? Millaisia ovat erilaiset sijoittamisen verokäytännöt sekä sijoittamiseen liittyvät pääoma-, perintö- ja lahjaverotuksen perusteet?
Millaisia ovat eettiseen ja vastuulliseen sijoittamiseen liittyvät lähestymistavat ja toteutusmallit?
Millainen on sijoituspalvelujen tarjoajan vastuu ja hänen velvollisuutensa suhteessa asiakkaisiinsa?

Course material

Seuraavassa vuoden 2024 toteutuksen materiaali esimerkinomaisesti, vuoden 2025 toteutuksen materiaali vastaa tätä materiaalia tarpeellisin päivityksin:

(TARKASTA AINA vuoden 2025 opintojakson vaatimukset opintojakson Learn-sivuillta viimeistään opintojakson avautuessa. Opiskelumateriaali päivitetään tarpeellisilta osin asiaa koskevien vuoden 2025 vaatimusten ja lainsäädännön mukaiseksi.)

- Pörssisäätiö: ”Sijoittajan vero-opas”.
- Karttunen, Timo – Laasanen, Hanna – Sippel, Liisa – Uitto, Tero – Valtonen, Marjo: ”Juridiikan perusteet”.
-Aarnio, Aulis - Kangas, Urpo - Räbinä, Timo: ”Perunkirjoitus ja perinnön veroseuraamukset”.
- Turtiainen, Matti: ”Sijoituspalvelut ja asiakas”.
- Andersen Atso: Rahanpesun estäminen.
- Opetusmoniste: APS2 Sijoituspalvelujen etiikasta ja sääntelystä. (Saatavilla opintojakson Learn-sivuilta.)

Study forms and methods

Tämä on CampusOnline-toteutus, eikä ole tarkoitettu Xamkin tutkinto-opiskelijoille.

Itsenäinen materiaalien opiskelu ja itsenäinen eteneminen opintojaksolla. Opintokokonaisuuden osa-alueisiin kuuluvat harjoitustentit sekä lopputentti tai -tentit. Kaikki tentit verkkosuorituksina.

Opintojaksolla on monivalintatyyppisiä automatisoituja harjoitustenttejä sekä lopputentti/-tenttejä.

RDI and work-related cooperation

Opintojakso ei sisällä ohjattua työelämäyhteistyötä.

Timing of exams and assignments

Tentit suoritetaan verkossa. Tentit voi suorittaa omaan tahtiin ajasta ja paikasta riippumatta. Mahdolliset tarkemmat määräajat ilmoitetaan opintojakson Learn-sivuilla.

International cooperation

Opintojaksoon ei sisälly kansainvälistä yhteistyötä.

Student workload

135 tuntia.

Course part description

Opintojakso jakaantuu kahteen osaan:
A. Sijoittajan verotus sekä perhe- ja perintöoikeus
B. Sijoituspalvelujen etiikka ja sääntely sekä yksityisoikeuden perusteet

Kumpikin osio sisältää omat opintojakson Learn-sivuilla ohjeistetut opintomateriaalit ja harjoitustentit.

Lopputentti sisältää kysymyksiä kummastakin osasta. Opintojakson kokonaisarvosana määräytyy lopputentin perusteella. Opintojakso on hyväksytysti suoritettu, kun lopputentissä yli 50% vastauksista on oikein.

Further information

Edeltävä osaaminen: Ei edellytetä, mutta opintojaksojen Perhe- ja jäämistöoikeus, Henkilöverotus, Kansantalous sekä Rahoituslaskelmat ja -instrumentit suorittamisesta on hyötyä. Samoin muista vastaavista tiedoista ja yksityisoikeuden juridisten peruskäsitteiden ja yritystoimintaan liittyvien juridisten peruskäsitteiden hallitsemisesta.

Evaluation scale

1-5

Assessment methods and criteria

Opintojakson arviointi ja loppuarvosana muodostuvat opintojakson lopputentin perusteella. Jaksoon kuuluu myös oppimista arvioivia ja edistäviä harjoitustenttejä, joiden läpäiseminen on edellytyksenä lopputenttiin pääsemiselle, mutta harjoitustentit eivät vaikuta opintojakson loppuarvosanaan.

Opintojakso on hyväksytysti suoritettu, kun lopputentissä opiskelija saavuttaa yli 50% tentin maksimipistemäärästä.

Loppuarviointi:
Lopputentin pistemäärä ja opintojakson arvosana:
0-50 p = 0
51-60 p = 1
61-70 p = 2
71-80 p = 3
81-90 p = 4
91-100 p = 5